黔西县2016年全县和县本级预算执行情况与2017年全县和县本级预算草案的报告

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                        黔西县2016年全县和县本级预算执行情况与2017年全县和县本级预算草案的报告

                                           (2016年12月15日在县十七届人民代表大会一次会议上)

                                                                        黔西县财政局

 

各位代表:

受县人民政府委托,向会议报告黔西县2016年财政预算执行情况及2017年财政预算草案,请予审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、过去五年财政工作回顾

过去五年,我县财政工作在县委、县政府的正确领导下,在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督与支持下,面对复杂的经济形式,不断解放思想、锐意进取,积极组织收入、合理安排支出,做了大量工作,确保全县经济社会协调持续发展。一是争取转移支付逐步增加。上级各种转移支付从2011年的185089万元增加到2016年的244485万元,年均增长5.72%。二是财政实力不断增强。全县财政总收入从2011年的159360万元增加到241690 万元,年均增长8.70%;一般公共预算财力从2011年的169092万元增加到2016年的383127万元,年均增长17.77%。

二、2016年收支预计执行情况

2016年全县财政总收入预计完成241690万元(其中:

地方一般公共预算收入预计95500万元,基金预算收入预计55873万元,上划中央、省收入预计90317万元)。

(一)一般公共预算。一般公共预算收入预计完成95500万元,比2015年增加14497万元,增长17.9%。其中:税收收入预计完成60351万元,增加11737万元,增长24.14%,非税收入预计完成35149万元,增加3030万元,增长9.36%。非税占比36.8%。加上上级各项转移支付收入预计245527万元,税收返还3484万元,基金调入31591万元,上年结余收入6113万元,基金转列一般公共预算结余2715万元,净结余3万元,合计384933万元。全县一般公共预算预计支出383127万元,加上上解上级支出1806万元,支出合计384933万元。受“营改增”政策性和结构性因素影响,按省市全口径预测数据,我县税收收入增幅相对较大。(详见附表一、附表二、附表三)

(二)政府性基金预算。全县政府性基金收入预计55873万元,减少28584万元,加上上级专项补助预计4412万元,上年结转结余64245万元,收入总计124530万元。全县政府性基金支出预计92939万元,减少57215万元。加上调出资金31591万元,支出合计124530万元。收支下降的原因,主要是国有土地使用权出让收入减少,以及11项政府性基金转列一般公共预算,导致收支相应减少。调出资金增加较多,主要纳入基金管理的各项基金项目结转规模超过该项基金当年收入30%的部分纳入一般公共预算统筹。(详见附表一、附表二、附表三)

(三)国有资本经营预算。由于县级无国有资本经营收入、所以未编制国有资本经营收支预算。

(四)社会保险基金预算。由于社会保险基金预算实行全市统筹,因此,未编制社会保险基金预算。

(五)地方政府债务限额及债务收支。截止2015年底债务余额为1098091.92万元(其中,一般债务718938.76万元、专项债务379153.16万元),省政府批准我县2015年底的债务限额为1141699.54万元(其中,一般债务755646.05万元、专项债务386053.49万元)。2016年预计债券转贷资金收入294275万元,支出294275万元。

上述收支情况,由于2016年度未结束,收入及支出预测以2016年预算调整报告数据为准, 待2016年度结束,与省市年终决算后,数据会发生变化,届时再向人大常委会报告。

三、2016年全县财政主要工作情况

一年来,我们始终坚持发展经济,增加财政收入、利益兼顾、公平与效益的原则组织财政收入;同时从我县财力实际出发,坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则安排支出,做了大量工作:

(一)增收节支,狠抓财政收入管理。面对经济下行形势,积极组织抓好财政收入,加强财政支出管理,加强预算管理,进行科学理财。一是抓好组织财政收入工作,按照年初预算安排和目标责任制的要求,加强收入预算分析,紧盯目标,确保收入任务的完成。二是继续过“紧日子”,坚持厉行节约。严格控制“三公”经费支出及差旅、会议、活动等公务支出,切实降低行政运行成本,推进经济社会协调发展。

(二)保障民生支出,切实改善民生,促进社会和谐稳定。一是投入各类财政资金27095.72万元,用于改善农村中小学基础设施、农村义务教育学生营养午餐等,进一步完善义务教育、普通高中教育、中等职业教育保障机制政策;保障留守儿童、学前教育经费需求,促进教育机会更加公平。二是落实各项社会保障政策:落实国有企业下岗职工基本生活保障资金;及时拨付救灾资金,确保救灾工作顺利开展;足额拨付各类低保金10314.57万元、儿童福利支出852.3万元、下达优抚经费2484.55万元、农村生活救助254.41万元、医疗救助支出888.393万元、殡葬支出370.559万元、基本及重大公共卫生支出5252.5万元、医药改革支出899万元、计划生育服务支出1455.88万元、残疾人事业经费支出359.69万元。三是投入资金3625万元,大力推进保障性安居工程建设;积极配合房征局开展棚户区改造货币化安置政策宣传,投入各类资金13544万元用于棚户区改造,化解库存商品房。

(三)立足“三农”,推进农村综合协调发展。一是投入“一事一议”财政奖补项目建设资金7503.3万元,用于实施“普惠制”、十县百乡千村工程“整乡推进”及“整村推进”共374个项目建设,覆盖了29个乡(镇、街道),129个行政村209个自然村寨,惠及农户17301户69386人,切实改善了农村基础设施条件,极大地方便了群众生活。二是兑现各种涉农补贴,涉农补贴发放率达95%以上。三是大力实施扶贫攻坚战略。投入扶贫惠农贷风险补偿金500万元,特惠贷风险补偿金1000万元,运用财政资金撬动金融资本投入扶贫攻坚工作;拨付扶贫生态移民驮煤河安置点项目500万元、投入资金4988万元用于易地扶贫搬迁工作;积极配合做好农、林、水等相关工作。四是投入资金584万元用于实施我县2015年农业综合开发雨朵镇、新仁乡小寨村高标准农田建设、农业综合开发自然灾害毁损工程修复3个项目;编制2016年雨朵镇、金碧镇高标准农田建设项目、金碧镇折坤村小流域治理项目、黔西县0.12万亩中药材(皂角)种植基地3个项目可行性研究报告及实施方案,项目总投资1103万元。申报我县2017年农业综合开发林泉镇山地特色高效农业示范项目规划工作,项目计划总投资3057万元。

(四)立足新常态,做好财政精细化工作。一是开展财政投资项目评审,涉及总送评金额128993万元,已完成送评金额59714.33万元,评定金额53121.52万元,评减金额6592.81万元,评减率达11.04%,极大提高财政投资预算效益。二是加强国有资产动态管理、实行公开、阳光处置,2016年共处置各类资产55宗,共计金额1494.51万元。三是积极与省、市财政部门对接,承接代理记账审核审批和会计从业资格证书办理事项,确保下放工作实现无缝对接。四是加强中央预算内、省基本建设资金的使用管理、监督、按期归还世界银行贷款本息14.09万元、开展政策性补贴工作、参与我县储备粮、油管理工作。五是严格票据管控,加强非税收入管理;对国家和省明令取消、停征、减免的收费基金政策执行情况及涉及矿产资源收费基金开展专项清查。

(五)加强纪律监督,提高财政廉洁性。一是今年1月26日至3月15日先后进行了财政资金安全内部监督检查;二是认真组织落实民生领域整治铸廉三年行动自查,进一步加强财政管理,严肃财经纪律,更好地保障和改善民生;三是对4家行政(事业)、企业单位的会计信息质量情况进行了检查,进一步规范会计秩序,切实加强会计监督;四是加强津补贴清理,进一步严明党的纪律和规矩、强化整风肃纪,切实推进了党风廉政建设。

(六)大胆创新,深入推进财政体制改革。一是加大预算公开工作,按要求及时公开预算信息,确保预算在阳光下操作;推进“五清单二平台一张网”,将全县“三公”经费、财政专项资金、行政事业性收费等财政资金进行网上晒。二是将继续推进乡镇财政体制改革,进一步扩大改革范围,将四个办事处纳入改革一盘棋;据实核定乡镇运转经费,更为合理核定乡镇税收基数,并将改革工作推进情况纳入考核。我县该项工作获得省、市、县多家媒体宣传报道并成功承办全市乡镇财政管理体制改革工作推进会。三是全面深入推进国库集中支付制度改革,实现全县124家县直预算内单位全部实行资金用款计划下达,规范了国库集中支付操作流程,科学合理地调度单位用款。四是推进债务改革。及时更新债务系统数据,实现债务动态监管;通过向省政府申请发行地方政府债券置换、申请贷款展期等多渠道化解债务风险,争取到银行贷款展期业务,共计债务金额90400万元;积极争取债券资金,置换我县急需偿还的债务,切实化解债务风险,减轻财政负担。五是积极探索推进政府和社会资本合作模式(PPP)项目建设。建立PPP县级项目库,录入项目16个,9个项目进入财政部PPP综合信息平台。南部新区教育园及纵二线延伸段项目已开始实施;积极筹备实施水务一体化、高铁站前大道等项目建设。PPP工作取得显著成效,我县被列为贵州省PPP示范县并成功承办毕节市政府与社会资本合作(PPP)模式专题培训会。

各位代表,2016年全县财政工作虽然取得了一定的成绩,但我们也清醒的看到,财政运行中还存在不少的困难和问题。一是税收结构单一,财政增收难度进一步加大。二是财政收支矛盾比较突出,刚性支出不断加大,改善民生、城市建设、经济发展等都需要增加投入,各项任务较重。三是预算执行过程中,超预算安排追加较为频繁,预算严肃性有待提高。四是政府债务较重,财政风险不容忽视,监管力度需要进一步加大。这些问题,我们将高度重视,认真听取代表和委员们的建议,采取有效措施,积极稳妥地逐步加以解决。

四、2017年全县和县本级预算草案

2017年预算安排的指导思想:以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平总书记系列讲话精神为指导,以新《预算法》为准绳,全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和中央、省、市、县经济工作会议精神,遵循“调结构、惠民生、促发展”的工作思路,坚持“稳中求进、好中求快、实中求新、优中求精”,以提高经济发展质量和效益为中心,着力发挥财政职能,切实保障和改善民生,提高公共服务水平;加强财政监督管理,提高财政资金使用绩效。坚持财政收入增长与经济发展相适应,积极稳妥、量入为出安排支出;加大财政改革力度,提高财政科学化、精细化管理水平,为促进全县经济社会全面、协调、可持续发展提供坚实的财力保障。

全县财政总收入预计为265859万元左右。(其中:地方一般公共预算收入预计105050万元,基金预算收入预计78525万元,上划中央、省收入预计82284万元)。

(一)一般公共预算。一般公共预算收入预期增长10%的目标为105050万元左右。上级各项转移支付收入208760万元(含中央、省、市各项相对固定补助及税收返还),收入总计313810万元,上解上级支出2152万元。安排支出311658万元,其中:设置预备费3127万元。与一般公共预算财力持平。如果考虑年度内中央、省、市非固定专项补助的陆续下达,实际收入支出还将增大,届时将专题向县人大常委会报告。税收收入中,国税税收收入增幅较大,地税收入呈下降趋势。主要原因是“营改增”后国税收入体量增大,地税因政策性减收导致收入减少。(详见附表四、五、六、七)

(二)政府性基金预算。政府性基金预算收入78525万元,上级转移支付预计收入3545万元,收入总计82070万元,预计安排支出82070万元,与基金预算财力持平。(详见附表四、五、六、七)

(三)国有资本经营预算。县级没有国有资本经营收入、支出,所以没有编制国有资本经营预算。

(四)社会保险基金预算。由于社会保险基金预算实行全市统筹,因此,未编制县级社会保险基金预算。

(五)财力组成。财力总计393728万元,其中:一般公共预算财力311658万元(税收返还3484万元、县级一般公共预算收入105050万元、预估上级下达一般性转移补助145164万元、专项转移支付60112万元、上解上级支出2152万元);政府性基金财力82070万元(县级政府性基金预算收入78525万元、预估上级下达政府性基金补助3545万元)(详见附表七)。

(六)地方政府债券转贷收入。2017年预计债券转贷收入20亿元,安排债务还本支出20亿元。

上述收支预测数据由于2016年度未结束,实际收入执行数据不能准确预测,只能在2016年预计完成数的基础上增长一定的比例来测算2017年的收入。年度终了,再将变化情况向人大常委会报告。

五、2017年财政工作的主要任务

(一)厚植财源,抓好财政收入。强化征收“ 控 ”财源,坚持依法征收、应收尽收,严禁采取“空转”等方式虚增收入,落实各项减税降费政策,不收过头税、过头费,加强财政收入形势分析,有针对性地制定应对措施,实现财政收入数量、质量双提升。做强产业“壮”财源,支持煤、电、房地产等传统产业巩固,着力壮大骨干财源,支持生态农业、生态旅游、大数据等新兴产业发展,培育新增财源。引导扶持“拓”财源,推进供给侧结构性改革,落实结构性减税政策,促进企业发展。主动争资“引”财源,抢抓战略机遇,用好用活政策,积极争取中央、省级转移支付资金,大力推广使用PPP模式,引导和鼓励社会资本参与公共服务领域项目投资,努力破解发展投入不足的困境。

(二)民生为先,用好财政资金。始终把保障和改善民生放在突出位置,不断加大资金投入,确保各项民生政策落实到位,重点支持实施“大扶贫”战略。完善脱贫攻坚财政投入保障机制,积极争取中央、省级财政专项扶贫资金,深入实施“五个一批”工程和“十项行动”;加大涉农资金整合力度,每年把不少于1亿元的扶贫专项资金纳入财政预算,集中财力解决贫困乡村突出问题;强化金融支持,继续加大“特惠贷”、“惠农贷”等金融扶贫措施落实力度,鼓励和引导金融资本、社会资金投入脱贫攻坚;实施教育扶贫工程,压缩行政经费6%用于教育精准扶贫,统一城乡义务教育公用经费标准,实现县域内义务教育基本均衡;推进实施“千村”集体经济发展试点,扶持村级集体经济发展,逐步消除“空壳村”。

(三)三续三推,加快体制改革。一是继续深入实施县乡财政管理体制改革,进一步理顺县乡财政关系,调动乡镇加强财政收入征管、大力培植财源税源的积极性。二是继续完善国库集中支付制度,扩大国库集中支付改革范围,构建规范透明的预算执行管理机制。三是继续加强政府债务管理制度改革,进一步完善债务风险评估和预警机制,有效防范化解财政风险。四是全面推进预算绩效管理,积极引入第三方绩效评价,并将评价结果作为安排预算、调整支出结构的重要依据。五是全面推进国有资产管理制度改革,积极转变职能,创新监管方式和手段,实现以管资本为主的国有资产监管无缝隙覆盖。六是全面推进政府采购管理转型,构建结果导向的政府采购监管机制,积极推广和规范政府购买服务,将政府购买服务纳入政府集中采购范围。

(四)依法理财,建设法治财政。以法治思维引领财政工作,深入开展“法治财政”建设。一是积极贯彻落实新《预算法》,改进年度预算控制方式,实行中期财政规划管理,编制三年滚动预算,硬化预算支出约束,严禁超预算或者无预算安排财政资金。二是盘活存量资金,全面清理收回两年以上财政结余资金,使有限的财力用在刀刃上。三是深入推进财政信息公开,推动财政预决算、“三公”经费、收费目录清单和财政专项资金使用清单公开工作制度化、规范化、常态化,实现除涉密领域外,预算单位全覆盖,自觉接受人大、政协监督和社会各界的监督,不断改进和加强财政工作。四是强化财政监督和专项检查,建立健全内控机制,推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合,加快构建“六位一体”财政运行管理新机制。

各位代表,全面完成2017年财政预算的任务艰巨而繁重。我们将在县委、县政府的领导下,在县人大、县政协的监督和支持下,认真落实本次会议决议,锐意进取,勤勉工作,为加快推进黔西县全面小康建设做出新的更大贡献!

 

附件

表一:黔西县2016年分单位分级次财政收入预计执行情况表

表二:黔西县2016年分税种分级次财政收入预计执行情况表

表三:黔西县2016年支出预计执行情况表

表四:黔西县2017年分单位分级次财政收入预算表

表五:黔西县2017年分税种分级次财政收入预算表

表六:黔西县2017年收入预算及财力情况表

表七:黔西县2017年支出预算情况表

表八:黔西县2017年政府性基金预算收支明细表

表九:黔西县2017年政府性基金收入预算表

表十:黔西县2017年政府性基金支出预算表

表十一:黔西县2017年一般公共预算基本支出及经济分类明细表

表十二:黔西县2017年一般公共预算支出功能分类科目明细表

表十三:黔西县2017年“三公经费”预算安排情况说明

表十四:黔西县2017年上级转移支付情况说明

表十五:社会保险基金收支预算表(未编制、为空表)

表十六:国有资本经营收支预算表(未编制、为空表)

黔西县2017年预决算相关表格及说明(表一至表十六).xls

 

 

 

名 词 解 释

部门预算:是编制政府预算的一种制度和方法,由政府各部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制,反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划,是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。

部门决算:指行政事业单位按照相关编审要求向财政部门报送的,用以反映本部门、单位财务收支状况和资金管理状况的总结性文件。

一般公共预算:指以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

转移支付:指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。

非税收入:指国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织依据有关法律、法规规定,履行公共事务管理职能、利用政府权力、政府信誉、国家资源或者国有资产、提供特定公共服务取得的除税收以外的财政资金。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的地方政府,按照规范的办法给予的资金补助。包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、农村税费改革转移支付等。地方政府可以按照相关规定统筹安排使用。

专项转移支付:指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等,享受的上级政府补助资金,又称有条件补助或专项拨款,是为了实现上级的特定政策目标,必须专款专用。

政府性基金预算转列一般公共预算:为加快完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度,将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算,从2015年1月1日起执行的包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费、长江口航道维护收入等11项基金;2016年1月1日起执行的包括水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项。

营改增:全称为营业税改征增值税,是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。

财政拨款结转和结余资金:财政拨款结转资金是指当年支出预算(含追加预算)已执行但尚未完成,或因故未执行,下一年度需按原用途继续使用的财政拨款资金。财政拨款结余资金是指支出预算工作目标已完成,由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止,剩余的财政拨款资金。

地方政府债务:地方政府负有偿还责任的、需要由财政资金偿还的债务,属地方政府债务。

地方政府债券:分为一般债券和专项债券,其中:一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券;专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

置换债券:指由省一级政府发行,用于置换财政部2014年底清理甄别认定的地方政府存量债务的地方政府债券。

地方政府债务限额管理:指地方政府债务规模实行限额管理,地方政府举借不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理,由国务院确定并报全国人大或其常委会批准,分地区限额由财政部在全国人大或其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准,各地举债不得突破批准的债务限额。

“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置费、公务用车运行维护费和公务接待费,是指党政机关维持运转或完成相关工作任务所开支的相关支出。

一事一议财政奖补:指对农民通过“一事一议筹资筹劳开展村级公益事业建设进行财政奖补的制度试点。一事一议财政奖补范围主要是以村民一事一议筹资筹劳为基础,目前其它支农资金没有覆盖的“村内户外”水渠、道路、环卫设施、文体活动场所以及村容村貌改造等村级公益事业。

一事一议“普惠制”:是指以发展村级公益事业建设为目的,以群众自愿投劳折资为前提,根据“普遍铺开,普遍受益”的原则,在广大农村完善村内户外公共基础设施的一项惠农政策。

财政投资评审:指财政部门运用专业技术手段,对财政性资金投资项目进行评价与审查,以加强财政管理和提高投资效益为目的,科学合理核定投资支出的财政职能管理行为。

国库集中支付:指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系、预算部门每年给预算单位下达预算指标,并审批预算单位提出的用款申请,委托支付中心办理具体的支付手续。

政府和社会资本合作模式(Public-Private Partnership, PPP):指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通用模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。

预备费:新《预算法》规定,各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

“大数据”战略:指十八届五中全会中提出的推进数据资源开放共享,实施国家大数据战略,发挥信息和数据的作用促进社会和经济的发展。

供给侧结构性改革:指从提高供给质量出发,用改革的方法推进结构调整。

预算绩效管理:指将绩效理念融入预算管理的全过程,使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分,是一种以绩效目标的实现为导向,以绩效监控为保障,以绩效评价为手段,以结果应用为关键,以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。

政府采购:指各级国家机关和实行预算管理的政党组

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